[点晴模切ERP]跨系统集成应付账款：一分钱引发的事故
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admin
2025年1月17日 22:13
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某功能上线后的第一个月月结，财务突然慌慌张张跑来说，大事不好，应付账款对不上！看他一脸慌张的神情，不像在骗人。于是安抚下他的情绪，让其坐下来慢慢说。原来此次上线的新功能往ERP对接的单子，应付账款的进项税与发票对不上，排查后有几笔都会差一分或二分，要么多一分，要么少一分。
应付单构成：应付单据由多个表组成，包括表头（也称主表）、明细表、财务表等，如下图：
- 表头为应付单主体表，包括单据的重要字段，如业务日期、单据编码、单据类型、供应商、结算组织等；
- 明细表为具体费用信息，可填制多行，如费用承担部门（成本中心）、产品编码、税率、含税金额（明细）、税额（明细）、未税金额（明细）等；
- 财务表为汇总的含税金额（汇总）、税额（汇总）、未税金额（汇总）、税率等。
财务核对时，只看应付单《财务表》的税额（汇总）与发票所记载的进项税税额是否一致；但生成凭证时，是用《明细表》的税额（明细）带入到凭证中，如果明细与汇总存在差异，则发票的进项税与凭证（账务）必然出差错！示例如下图：问题原因：财务中台向ERP传《应付单》时，只向明细表传了【含税金额】、【税率】，由ERP自行以四舍五入法分别计算《明细表》和《财务表》的【税额】、【不含税金额】，《明细表》逐行计算，而《财务表》时先将【含税金额】汇总再除以（1+税率）*税率从而计算出【税额】，故二者出差异了！解决思路：实务涉税部分，财务是认票不认账，即以发票为准！所以应付单《明细表》【税额】之和 须等于 《财务表》【税额】之和。解决办法：轧差法，总额减去明细行除最后一条外的合计，求出明细行最一行数金额。因为数据源在OA（费控），流程填报时已填写发票【税额】、【税率】等信息，并上传了发票影印件，那么在对接到财务中台计算应付单明细行的【税额】时，用OA【发票税额】，减去明细行N-1条之和（即除倒数最后1条之外的和），作为第N条的【税额】；传到ERP时，将明细与汇总的【含税金额】、【税率】、【税额】、【不含税金额】均传过去，使发票、中台、ERP三者数据保持一致。事后复盘：涉及财务需求一分一厘都不能差，包括【含税金额】、【税率】、【税额】、【不含税金额】、【数量】，确保链条上、下游均保持一致。
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该文章在 2025/1/18 11:09:09 编辑过
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